8 800 250-99-90 круглосуточно

Изменения в налогообложении для ИП с 1 января 2021 года

Изменения в налогообложении для ИП с 1 января 2021 года
МТС Касса
Рейтинг: 4.6

С начала 2021 года вносится ряд изменений в Налоговый кодекс РФ, которые коснутся в том числе и ИП.

Что с ЕНВД? Продлили или окончательная отмена? Как изменятся взносы ИП в 2021 году? Что изменится для предпринимателей на УСН? И еще много полезной информации в этой статье.

Продление налоговых каникул для ИП

В соответствии с Федеральным законом 266-ФЗ от 31.07.2020 налоговые каникулы для ИП, применяющих УСН и ПСН, продлены до конца 2023 года.

Это значит, что впервые зарегистрированные ИП, осуществляющие деятельность:

  • в производственной, социальной и научной сферах,

  • в сфере бытовых услуг населению,

  • услуг по предоставлению мест для временного проживания

могут применять налоговые ставки 0% по УСН и ПСН в течение 2 налоговых периодов с момента регистрации, другими словами – в течение 2 лет налог они платить не будут.

Для этого необходимо, чтобы:

  • в субъекте РФ, в котором осуществляет деятельность ИП, был принят соответствующий закон;

  • регистрация ИП произошла после принятия данного закона;

  • ИП осуществлял деятельность в льготной отрасли.

Ранее предполагалось действие каникул до 1 января 2021 года. Согласно принятым поправкам право регионов устанавливать налоговые каникулы продлено до 1 января 2024 г.

Несмотря на неуплату патентного налога, ИП надо подавать налоговую декларацию с указанием ставки 0%, а также сдавать в ФНС всю другую требуемую налоговую отчетность (например, оплата транспортного, акцизного и других налогов).

Налоговая льгота в виде налоговых каникул действует и для индивидуальных предпринимателей, решивших вновь возобновить деятельность. Поэтому, открывать ИП сейчас – выгодно, а с помощью МТС Кассы еще и просто. Мы предлагаем целый пакет услуг, которые сэкономят ваше время и позволят запустить ваш бизнес в самые короткие сроки.

Изменения в налогообложении для ИП в 2021 году

ЕНВД отменяется навсегда

Пожалуй, отмена ЕНВД – самое печальное изменение в налоговом законодательстве для предпринимателей в 2021 году. ЕНВД был введен еще в далеком 1998 году, чтобы больше организаций могли, не напрягаясь, платить хоть какую-то сумму налогов. Спецрежим позволял неплохо жить даже крупным предприятиям, выплачивая небольшой налог при больших заработках.

Действие ЕНВД должно было закончиться 1 января 2018 года, но по многочисленным просьбам его продлили на три года. 1 января 2021 года этот трехлетний период закончился, и теперь ЕНВД прекратил существование навсегда.

До 1 января ИП необходимо было подумать о том, какой новый спецрежим налогообложения выгоднее выбрать и подать заявление в ФНС. Кто не подал заявление – автоматически слетел на ОСН и попал на ставку НДС 20% и НДФЛ 13%.

Кроме ОСН, в 2021 году для ИП действуют несколько льготных режимов СНО: УСН, ПСН, НПД и ЕСХН (для сельхозпроизводителей). Выбрать подходящий можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса.

После отмены ЕНВД у многих предпринимателей расходы по содержанию ИП значительно увеличились. О том, как сэкономить на новой СНО, и что для этого предлагает МТС Касса, мы подробно писали в нашей статье.

Изменения при использовании УСН

По УСН в 2021 году для компаний и предпринимателей увеличены лимиты, появились новые ставки налога и формулы расчета.

Для тех, у кого доходы и численность сотрудников будут в пределах 150 миллионов рублей и 100 человек, действует стандартный размер ставок: 6% для УСН с объектом доходы и 15% для УСН с объектом доходы минус расходы.

Тем, у кого доходы увеличатся до 200 миллионов или численность работников до 130 человек, уплата налогов будет уже автоматически по повышенным ставкам: 8% и 20%. Другими словами, если вы превышаете обычные лимиты, то не слетаете с УСН, а платите налог по повышенным ставкам, начиная с квартала, в котором превысил лимит хотя бы один показатель. Авансовые платежи за истекший отчетный период пересчитывать не придется.

Изменения при использовании ПСН

С 1 января 2021 года заработали поправки глав 26.2 и 26.5 части второй Налогового кодекса РФ, внесенные 373-ФЗ от 23.11.2020 года. Изменения в ПСН для ИП больше на пользу, чем во вред:

  • для розничной торговли и общепита разрешено применять большую площадь – до 150 квадратных метров;

  • расширился список видов деятельности, для которых подходит применение ПСН;

  • для некоторых предпринимателей, применяющих ЕНВД в последнем квартале 2020 года, предусмотрен льготный период при переходе на ПСН по тому же виду деятельности (приобретение патента на специальных условиях). Причина – не во все региональные законодательства местные власти успели внести поправки относительно ПСН. Воспользоваться льготой можно в 1 квартале 2021 года;

  • и самое главное – патентный налог можно уменьшать на сумму взносов страховых платежей за себя и за работников. ИП без работников – на 100%, ИП с работниками – на 50%.

Напоминаем, что сумма для уплаты страховых взносов для ИП в 2021 году не изменилась: 32 448 рублей в пенсионный фонд и 8 426 рублей за медицинское страхование.

Теперь патентная система налогообложения, учитывая, что подавать декларации и применять онлайн-кассы при ПСН не нужно, стала интересной для большего количества ИП.

Изменения по НДС

С 01.01. 2021 IT-бизнес, работающий на ОСН, получит освобождение от уплаты НДС только за программные продукты российского происхождения. На иностранное ПО начисляется НДС 20%. Введена обновленная форма налоговой декларации по НДС.

Изменения по НДФЛ

Физические лица, зарегистрированные как ИП на ОСНО и зарабатывающие от 5 миллионов рублей в год, станут платить больше. Доход до 5 миллионов рублей так и будет облагаться НДФЛ по ставке 13%, но свыше 5 миллионов – появляется новая ставка 15%.

Если ИП является работодателем, и у него есть сотрудники с такими высокими годовыми доходами, то спрос по правильной уплате НДФЛ с дохода сотрудников будет с ИП, как налогового агента.

Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ в 2021 году действует новая форма расчета 6-НДФЛ. Ее объединили с формой 2-НДФЛ. Первый раз отчитаться по новой форме отчета потребуется за 1 квартал 2021 года.

Отчеты в ФНС можно сдать в бумажном виде, только при количестве сотрудников 10 человек и менее, в остальных случаях налоговая принимает только электронную отчетность.

Все изменения по НДФЛ вступили в силу с 1 января 2021 года, а проверять выполнение требований налоговики начнут с 1 января 2022 года.

При несвоевременной уплате НДФЛ по новым требованиям ИП начисляется пеня и в некоторых случаях штрафы, если налоговая что-то заподозрит. Размеры штрафов составят: 20% от заниженного НДФЛ и 40% от умышленно заниженного НДФЛ.

Избежать штрафов в 2021 году можно путем самостоятельного исправления ошибок и самостоятельной оплаты недостающей суммы до 1 июля.

Появление нового налога – НДФЛ с процента с депозита

Введен НДФЛ с процента по вкладам. Банк платит определенный процент тому, кто доверил ему деньги. Если у ИП есть такой доход, то с него теперь надо платить 13% в год. Условия увеличения ставки НДФЛ касается и этого случая. Выполнение требования налоговая инспекция начнет проверять также с 1 января 2022 года.

Продление моратория на плановые проверки

Мораторий на плановые проверки представителей малого и среднего бизнеса был введен в 2020 году из-за коронавируса. Но правительство решило продлить его еще на год – до конца 2021-го. Соответствующее Постановление №1969 принято 30.11.2020 г. Однако, на налоговые проверки мораторий не распространяется.

Изменения реквизитов для уплаты налогов и взносов

С 1 января 2021 года во всех регионах изменяются реквизиты банковских счетов для уплаты налогов в связи с переходом на новое казначейское обслуживание (приказ Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н). Информация о новых реквизитах казначейских счетов находится на сайте ФНС.

С 1 января по 30 апреля предусмотрен переходный период – работают одновременно как старые, так и новые счета. С 1 мая будут действовать только новые.

Упразднение сдачи деклараций на земельный и на транспортный налог

Наконец-то не нужно будет тратить силы на заполнение налоговых деклараций по земельному и транспортному налогам. Налоговики уже давно могли их спокойно рассчитывать сами. Теперь сумму налогов можно узнать в ЛК налогоплательщика или ФНС сама направит сообщение.

Изменения по наемным работникам

В трудовом кодексе официально закреплена удаленная работа. Работодатель может принудительно отправить работника на удаленку при наступлении некоторых обстоятельств (например, указов органов власти). При этом можно учесть в расходах компенсацию работнику за использование личной техники и оборудования. Если работник на удаленке не выходит на связь более 2 дней, его можно уволить за прогул.

Работнику, впервые трудоустроенному в 2021 году, уже не нужно заводить бумажную трудовую. С этого года будут вестись только электронные трудовые книжки.

Изменения по кассам по 54-ФЗ

1. С 1 февраля 2021 года обязательным реквизитом в чеке становится наименование товара (номенклатура). Абсолютно для всех предпринимателей на любой системе налогообложения, кроме НПД. Какую кассу лучше выбрать для работы с номенклатурой, мы описывали здесь.

Штрафы за отсутствие номенклатуры в чеке (статья 14.5 КоАП РФ) для ИП – до 3 000 рублей.

2. Согласно 54-ФЗ о применении ККТ с 1 июля 2021 года применение онлайн-касс становится обязательным для ИП без работников, оказывающих услуги. С этого дня отсрочка для них заканчивается. На какие характеристики стоит обратить внимание при покупке онлайн-кассы? Об этом читайте нашу статью “Чек-лист для выбора онлайн-кассы”.

Штраф для предпринимателей за неприменение ККТ составляет от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. Минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП РФ. Повторное нарушение требования (при общей сумме расчетов 1 миллион рублей и более) грозит приостановлением деятельности на срок до 90 суток.

3. В 2021 году, в случае принятия данного законопроекта, за неправильное применение ККТ будут применяться новые виды наказаний: блокировка сайта, банковских счетов, автоматических счетов для расчетов и другие, а также оперативные налоговые проверки со стороны налоговой глубиной до трех лет.

 

МТС Касса 5А″
Экран 5,5"
Встроенный 1D/2D фотосканер
Встроенный эквайринг

Заказать

MТС Касса 7″
Экран 7"
Печать чека за 7 сек
Подключение сканера, весов

Заказать

МТС Касса 5″
Экран 5,5”
Печать чека за 6 сек
Встроенный 1D/2D фотосканер

Заказать

Чтобы работать без штрафов, многие предприниматели выбирают МТС Кассу. Почему?

  1. Бесплатное обновление под все изменения закона даже в базовом бесплатном тарифе. МТС Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс МТС обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

  2. Удобно настроена для работы с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

  3. Сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернета, а при восстановлении сети, автоматически отправляет сохраненные данные в ОФД.

  4. В МТС Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности.

  5. МТС Касса имеет встроенный функционал по приему безналичных платежей по низкой комиссии - через систему быстрых платежей. Ставка по ним гораздо ниже эквайринговой: всего 0,4-0,7%.

  6. Есть полный цикл работы с алкоголем и маркированными товарами, а также функционал, защищающий от ошибок и штрафов.

  7. Есть интеграция с онлайн-бухгалтерией. Где автоматизированы все бухгалтерские операции, вам останется вносить только первичную документацию. Поэтому бухгалтерию может вести сам предприниматель и экономить на зарплате наемному специалисту.

  8. Товароучетная система в МТС Кассе также уже встроена. Поэтому вы все в курсе, какие остатки товаров на складе, что нужно закупить, а что залежалось мертвым грузом

МТС Кассу не обязательно покупать. Ее можно взять в аренду с возможностью выкупа в дальнейшем. За небольшую ежемесячную арендную плату вы получаете готовую к работе онлайн-кассу, зарегистрированную во всех инстанциях, с круглосуточной техподдержкой и быстрой заменой в случае поломки.

В 2021 году в налоговой системе нашей страны произошли большие изменения. Но даже несмотря на это, не допускайте такой ситуации, когда налоговая присылает вам письмо и говорит: заплатите налоги, пени и да, еще штрафы не забудьте, пожалуйста.

Дата публикации: 21.01.2021

Оценить:





Регистрация ИП и ООО в ФНС
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Под ключ. Без походов в налоговую и МФЦ. Без госпошлины
Аренда
Два месяцааренды кассы за полцены
Арендуйте МТС Кассу и платите за нее в два раза меньше
Эквайринг
Экономьте на эквайринге
Безналичный расчет через СБП на МТС Кассе со ставкой 0,4-0,7%
МТС Касса 5А LS
МТС Касса 5А LS
Сканирует Data Matrix, QR-код и любой другой штрихкод за 0,1 секунду при любом освещении и даже в полной темноте
Скидка 25%
Скидка 25%на б/у кассы
МТС Касса 5” и МТС Касса 7” со скидкой 25%. Гарантия
Касса на прокат
Делаем скидку
при аренде 3-х и более касс

Читайте также


Пошаговая инструкция по регистрации ИП
Для того чтобы вести бизнес и получать за это вознаграждение, нужно зарегистрироваться и платить налоги. Самый простой способ сделать это — оформить регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Но даже такая, казалось бы, несложная процедура, как регистрация ИП, вызывает массу вопросов, особенно у тех, кто делает это впервые.
Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ»
Изменения, после которых заговорили об онлайн-кассах, внес в 54-ФЗ закон от 03.07.2018 № 290-ФЗ. Он же ввел в ст.14.5 КоАП ответственность и штрафы за нарушение закона о применении ККТ.
Может ли ИП работать без расчётного счёта
Сегодня ведение предпринимательской деятельности возможно без расчетного счета в банке. И если после оформления ИП вы решили обходиться без него – ваше право. По закону вы не обязаны открывать расчетный счет. Но тогда ваш бизнес ожидают ограничения и трудности.
Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы
Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действует на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2021 года.
Как работать с номенклатурой в МТС Кассе
С 1 февраля 2021 года наименование товара в кассовом чеке станет обязательным для всех предпринимателей без исключения. Согласно 290-ФЗ ст. 7 от 03.07.2016, с этой даты перестает действовать освобождение от обязательной номенклатуры в чеке для ИП на специальных налоговых режимах.
Обязательная маркировка одежды
Маркировка уверенно шагает по стране. В планах правительства к 2024 году охватить ей весь товарный рынок России.
Обязательная маркировка молочной продукции
Обязательная маркировка стартовала в России в 2019 году с непродовольственных товаров, а в 2021 добралась и до продуктов. Как мы уже писали, первой маркируется бутилированная питьевая вода – с 1 мая 2021 года.

Подпишитесь, и будьте в курсе последних новостей по 54-ФЗ

Один раз в месяц будем присылать подборку лучших материалов.
Спасибо
Вы успешно оформили подписку!
Получить консультацию
Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Хотите получить наше лучшее предложение по цене?

Укажите Ваш контактный телефон и засекайте время!

Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Выберите ваше местоположение
Выберите ваше
местоположение
Стать партнером
Регистрация на мероприятие
Оставить свой отзыв

Ваши контактные данные (e-mail и телефон) не будут публиковаться
или передаваться третьим лицам

Спасибо за обратную связь!
Вы помогаете нам стать лучше!
Благодарим вас за обращение в техподдержку МТС Кассы.
Постараемся ответить вам как можно быстрее.