54-ФЗ: кто должен применять онлайн - кассу в 2020 - 2021 году?
Переход на онлайн кассы начался в 2017 году и до сих пор продолжается. Для некоторых предпринимателей только предстоит регистрация ККТ (контрольно-кассовая техники) в июле 2021 года, часть предпринимателей могут вовсе обходиться без онлайн-касс. Кто должен установить онлайн - кассы в 2020 - 2021 году и чем чревата работа без ККТ подробно рассмотрим в данной статье.
В соответствии с требованиями 54-ФЗ индивидуальные предприниматели и организации при наличных расчетах с физическими лицами в обязательном порядке применяют онлайн-кассы (статья 2 п.2.1 54 -ФЗ). Подробно о применении касс ознакомьтесь в статье «54 -ФЗ о применении ККТ».
Также в соответствии с 54-ФЗ, выбирать онлайн-кассу можно только из списка реестра ККТ.
Неприменение контрольно-кассовых аппаратов является нарушением законодательства РФ. Налоговые органы контролируют соблюдение и нарушение правил применения ККМ. На сайте ФНС приведены размеры штрафов при неиспользовании ККТ, повторном правонарушении и др.
По запросу налоговой индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны предоставить документы, связанные с применением ККТ (п. п. 2, 4 ст. 5 54-ФЗ).
Для индивидуальных предпринимателей есть ряд льгот, которые либо дают отсрочку, либо вовсе освобождают от применения онлайн-касс:
-
Предприниматели без работников при расчетах с населением, организациями или ИП освобождены от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.
Это льгота действует только для ИП, реализующих собственные товары или услуги. Однако, если такой предприниматель заключает трудовой договор с работником, ему необходимо зарегистрировать и использовать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора.
В случае, если ИП реализует покупные товары, кассу нужно применять вне зависимости от наличия работников. Подробнее читайте в статье “Кто может не применять онлайн - кассы”.
-
Часть предпринимателей могут работать и вовсе без выдачи кассовых чеков и это не будет являться административным правонарушением:
При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)
При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.
При безналичных расчетах между ИП и организациями.
ИП на налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход).
Получить бесплатную консультацию
Какие штрафы ждут нарушителей закона?
1. Штраф за неприменение онлайн кассы и операции в обход нее при розничных продажах: можно потерять всё!
Для должностных лиц или предпринимателей законодательством рф предусмотрен штраф за неприменение ККТ в 2020 году - от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации. Таким образом, ИП как и другие организации, не смогут избежать наказания и заплатят штраф за отсутствие ККТ.
Для юридических лиц штраф за неприменение онлайн кассы составляет от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, но не менее 30 тысяч рублей.
2. Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе
В соответствии с требованиями п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ использование кассовых аппаратов без их перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:
для индивидуальных предпринимателей - от 1,5 до 3 тысяч рублей.
для юридических лиц - от 5 до 10 тысяч.
3. Штраф за нарушение чекового документооборота
Что имеется в виду?
Ошибка в данных чека. Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком - сопроводительным.
Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.
Чек не передается в ОФД. Такое бывает либо при ошибке программного обеспечения онлайн кассы, либо при отсутствии интернет.
Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей. Юрлицам такое пренебрежение документацией обойдется дороже – в 10 тыс. рублей.
Если описанные ситуации имели место впервые - предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.
Так, директору предприятия, который вел неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя - 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.
Ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.
Штрафы |
Индивидуальные предприниматели |
Организация |
Повторный штраф: |
Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы |
от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей |
От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей |
ИП - остановка деятельности на 90 дней. Организация - приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет |
Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу |
От 1,5 до 3 тысяч рублей |
От 5 до 10 тысяч рублей |
|
Штраф за нарушение чекового обмена |
2 тысячи рублей (возможно предупреждение) |
10 тысяч рублей (возможно предупреждение) |
|
При проведении проверки налоговые инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если истек срок давности прецедента. Например, в случае нарушения кассовой дисциплины - это 2 месяца. Тем не менее, это послужит причиной пристального внимания со стороны налоговиков и проведения ими частых проверок. Инспекторов могут заинтересовать неполнота и несвоевременность оприходования выручки, а также выявление несоответствий документальных и фактических остатков денег в кассе и др.
Как избежать штрафов при работе на онлайн-кассе?
В 2021 году введены поправки по замене штрафа для некоммерческих организаций, малого и среднего бизнеса. Заменить штраф на предупреждение возможно в том случае, если касса используется впервые и соблюдены пункты в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.
Также упрощена процедура исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции.
1. Работать на кассе, которая отвечает требованиям п.1 статьи 4 54-ФЗ. Это касается наличия в кассе фискального накопителя, печати и отправки фискальных документов установленного образца и др.
2. Зарегистрировать ККТ в налоговой, согласно требованиям в статье 4.2 54- ФЗ.
3. При расчетах с клиентами выдавать бумажный кассовый чек или БСО (бланк строгой отчетности), а также электронный документ, если это потребовал клиент и предоставил электронную почту или мобильный телефон.
4. Соблюдать предписанные условия работы на онлайн-кассе, подробно указанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ.
5. Проверять, чтобы все чеки уходили в ОФД. Сбой в отправке чека может случится по разным причинам, например, перебои с интернет-соединением.
Если чек не поступит в ОФД в течение 30 дней, - можно нарваться на штраф. Поэтому лучше выбирать для работу кассу, которая умеет сама отправлять в ОФД “зависшие” чеки, как только появляется связь.
6. Формировать кассовые чеки в соответствии с требованиями законодательства.
До недавнего времени номенклатуру в чеке указывали только предприниматели на основной системе налогообложения (ОСНО), а также при продаже маркированных и подакцизных товаров.
С 1 февраля 2021 года номенклатура в чеке является обязательной для всех предпринимателей, вне зависимости от системы налогообложения и продаваемых товаров.
С 1 февраля 2021 года список обязательных реквизитов в чеке для всех предпринимателей пополнился:
наименование товара,
количество товара,
цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,
общая сумма по этой позиции.
Так как работа с номенклатурой в кассах организована по-разному, при выборе кассы внимательно изучите именно этот функционал. Подробнее об этом мы описали в статье “Номенклатура чека изменится с 2021 года”.
7. Обновлять кассовую программу при изменениях в законодательстве. Желательно, конечно, обзавестись кассой, в которой обновления прогружаются автоматически, ведь изменения в законодательстве происходят с завидной регулярностью, и вы не всегда можете быть в курсе.
8. Подключать эквайринг при достижении лимита установленных денежных оборотов в год.
24 июля 2020 года Советом Федерации одобрен закон № 290-ФЗ "О внесении изменений в Закон РФ «О защите прав потребителей».
Порог минимальной годовой выручки торговых точек, при котором они обязаны предоставлять возможность безналичной оплаты и принимать для расчета карты «МИР», в следующем 2021 году снизится в 2 раза. Сейчас он составляет 40 млн рублей в год. Снижение пройдет поэтапно: с 1 марта – до 30 млн рублей, а уже с 1 июля – до 20 млн рублей.
Получить бесплатную консультацию
Почему предприниматели выбирают Лайтбокс Кассу, чтобы работать без штрафов?
1. Лайтбокс Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс Лайтбокс обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.
2. Лайтбокс Касса сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернет-соединения, а при восстановлении сети, отправляет сохраненные данные в ОФД.
3. В Лайтбокс Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке для организаций, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).
Признак маркировки в виде буквы М - при продаже маркированной продукции, при продаже табака код маркировки – тег 1162. Для тех кто работает по агентскому договору в чеке должен стоять признак агента.
4. Удобно настроена работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.
5. В Лайтбокс Кассах встроен функционал по приему быстрых платежей. Поэтому вы можете принимать безналичную оплату без терминала эквайринга и экономить на комиссии, ведь ставка здесь всего 0,4-0,7%.
6. Лайтбокс Кассу не придется менять на “более навороченную модель”.
Функционал кассовой программы гораздо шире, чем требует закон.
7. Товарный учет. В Лайтбокс Кассу он уже встроен, поэтому вам не придется подключать отдельный сервис для этого. Просто переходите на нужный тариф и пользуйтесь.
8. Удаленный контроль со смартфона для владельцев — приложение “Лайтбокс Касса. Мой бизнес”. Чтобы просматривать все основные показатели свой торговли (выручку, средний чек, количество возвратов), просто установите приложение на свой смартфон. и т.д.
9. Лайтбокс Кассу можно взять в аренду с возможностью ее выкупа в дальнейшем. За небольшую ежемесячную арендную плату вы получаете готовую к работе, зарегистрированную во всех инстанциях, смарт-кассу, с круглосуточной техподдержкой и горячей заменой в случае поломки.
Если хотите узнать больше про Лайтбокс Кассы, просто оставьте заявку, наш менеджер свяжется с вами в рабочее время и проконсультирует.
Дата публикации: 19.05.2019
