Нужна ли онлайн-касса для ИП на ПСН?

Применение контрольно-кассовой техники (ККТ) — обязанность большинства индивидуальных предпринимателей (ИП). Но есть и исключения.

В статье разбираемся в требованиях закона для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН): когда касса нужна обязательно, а в каких случаях ее можно не использовать. Какую кассу выбрать ИП на патенте, если она нужна.  

Онлайн-касса для ИП на ПСН - нужна или нет?

До 01.07.2021 законно работать без кассовых аппаратов разрешалось ИП без наемных сотрудников на любых системах налогообложения (СНО) при оказании услуг, выполнении работ, а также при продаже товаров собственного производства. Но отсрочка закончилась, и других законных послаблений в 2023 году не предвидится.

Это значит, что сегодня все ИП на патенте для любых расчетов с клиентами должны обязательно применять ККТ. Есть у них наемные работники или нет – роли не играет.

Однако 54-ФЗ все же предусматривает несколько исключений, когда ИП, которые применяют ПСН, могут вести бизнес без онлайн-кассы. Расскажем о них подробнее.

Когда ИП на патенте может не использовать онлайн-кассу?

ИП на ПСН освобождены от использования онлайн-кассы, если:

1. Вид деятельности данной категории ИП находится в специальном перечне, приведенном в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ, например:

   • Ремонт и пошив швейных изделий, обуви.

   • Ремонт ювелирных изделий.

   • Изготовление изделий народных промыслов.

   • Услуги по уходу за домашними животными.

   • Сдача жилых помещений в аренду или субаренду.

   • Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых.

   • Деятельность, специализированная в области дизайна и другие.

   Но есть условие – в качестве подтверждения расчета клиент должен получить от продавца бумажный документ (бланк строгой отчетности – БСО, товарный чек) с определенными обязательными реквизитами (ст. 4.7 54-ФЗ). Выписанные БСО учитываются в специальном журнале учета по номеру и дате расчета. Журналы должны храниться у предпринимателя не менее 5 лет.

   
   

   Кроме того ИП на патенте вправе воспользоваться исключениями, которые применимы ко всем налоговым режимам.

2. Без использования онлайн-кассы можно вести деятельность по следующим направлениям (п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ):

   • Продажа бумажных газет и журналов.

   • Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, тележек, в поездах и самолетах.

   • Торговля из автоцистерн квасом и молоком, живой рыбой из спеццистерн.

   • Сезонная торговля овощами и фруктами вразвал.

   • Торговля безалкогольными напитками в розлив, мороженым в киосках.

   • Прием стеклотары и утильсырья.

   • Изготовление ключей, ремонт кожгалантереи.

   • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами.

   • Вспашка огородов и распиловка дров.

   • Услуги носильщика на вокзалах, в аэропортах, в морских и речных портах.

   • Розничная продажа бахил.

3. Без кассы разрешается проводить:

   • Расчеты за религиозные обряды, за реализацию религиозной атрибутики и литературы.

   • Расчеты в сельских аптеках и фельдшерско-акушерских пунктах.

   • Расчеты через механические вендинговые автоматы.

4. Касса не нужна, если ИП реализует товары только юридическим лицам и получает безналичную оплату на расчетный счет.

Для работы с физическими лицами и для остальных вариантов оплаты, ИП  придется выбивать чек и использовать онлайн-кассу.

5. Разрешается работать без онлайн-кассы населенных пунктах в удаленных и труднодоступных местностях, где интернет нестабилен или его вообще нет.

В этом случае можно выдавать клиенту документ, подтверждающий расчет. Согласно п.3 ст.2 закона 54-ФЗ, он должен содержать реквизиты, обязательные для бланков строгой отчетности.  Списки населенных пунктов, расположенных в труднодоступных местностях, утверждают региональные власти. Соответствующие документы публикуются на сайтах местной администрации. Вот, например, распоряжение Правительства Московской области. 

Онлайн-касса для ИП на ПСН при торговле на рынке – нужна или нет?

Ответ на этот вопрос зависит от нескольких факторов: места торговли, вида реализуемого товара, возможности хранения товара и т.д.

Согласно закону 54-ФЗ, ИП на ПСН, ЕСХН, УСН и некоторые юрлица, торгующие на ярмарках, рынках и в других обустроенных для торговли площадях, могут не использовать онлайн-кассу при соблюдении некоторых условий:

• Торговая точка не обеспечивает сохранность товара (открытый лоток, навес, развал).

• Торговля осуществляется непродовольственными товарами на открытом прилавке внутри крытого рынка (за исключением товаров из перечня).

Кассовое оборудование точно потребуется, если:

• Торговая точка обеспечивает долгосрочное хранение товара (закрывающийся на замок магазин, павильон, киоск, контейнер, автолавка и т.д.).

• ИП продает технически сложные товары или товары из специального списка, утвержденного 54-ФЗ.

• ИП реализует продовольственные товары, товары, подлежащие обязательной маркировке, подакцизные товары (алкоголь, сигареты, сахаросодержащие напитки).

О правилах торговли на рынке мы подробно писали в этой статье.

Могут ли ИП на патенте возместить расходы на приобретение онлайн-кассы

К сожалению, налоговое законодательство не предусматривает для ИП налоговый вычет за покупку кассы в 2023 году. Но у ИП на ПСН есть право уменьшить размер налога на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников – п. 1.2 ст. 346.51 Налогового кодекса РФ. Вот здесь ФНС дала разъяснение, как это сделать.

Стоимость патента можно уменьшить даже до 0, если ИП работает самостоятельно без сотрудников, и до 50% – при наличии наемных работников.

Касса для ИП на патенте: какую выбрать?

Главное, что стоит учитывать при выборе – соответствие кассового оборудования требованиям 54-ФЗ. Вот они:

• наличие в кассе фискального накопителя (ФН);

• модель кассы должна быть включена в реестр ККТ, а фискальный накопитель — в реестр ФН на сайте ФНС;

• касса должна передавать фискальные документы (чеки, отчеты о закрытии и открытии смены и др.) в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД) в режиме онлайн;

• в фискальном чеке, который выдает онлайн-касса, должны быть все необходимые для вашего вида деятельности реквизиты;

• предпринимателю нужно зарегистрировать кассу в ФНС (для этого потребуется получить электронную подпись).

Современный рынок предлагает ИП на ПСН выбор из четырех видов онлайн-касс: автономные кнопочные кассы, фискальные регистраторы, смарт-терминалы и облачные кассы. Рассмотрим каждый вид подробнее.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

В итоге получится, что перечисленные выше расходы очень скоро перекроют единственный плюс автономной кассы – низкую стоимость.

Сегодня автономки подходят лишь для бизнеса из сферы услуг, либо для магазинов с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. 

Смарт-терминалы

Смарт-терминалы – это современные кассовые аппараты в виде планшета с ФН и чековым принтером. Компактные и функциональные, они идеально подходят для предпринимателей на всех налоговых режимах, в том числе и на ПСН.

У смарт-терминалов понятный интерфейс и удобный сенсорный экран для управления, что значительно облегчает работу кассира. Модели 3в1 имеют уже встроенный сканер и встроенный модуль эквайринга для приема безналичных платежей.

Что умеют смарт-терминалы:

• Автоматически обновляют свою кассовую программу под 54-ФЗ.

• Полностью автоматизируют кассовые операции (подсчет сдачи, расчет скидки и т.д.) благодаря чему ошибки кассиров практически исключены.

• Составляют отчеты по выручке, продажам товаров, помогают вести складской и товарный учет.

Мобильные версии смарт-терминалов оснащены аккумуляторами до 24 часов работы и поддерживают различные способы подключения к интернету: сим-карта, Wi-Fi, Bluetooth. У предпринимателей на патенте наиболее популярны компактные модели с пяти- и семидюймовыми экранами, которые можно использовать как в стационарных условиях, так и на выезде.

Лайтбокс 5″

Экран 5,5”

Печать чека за 6 сек

Встроенный 1D/2D фотосканер

Заказать

Лайтбокс 5А″

Экран 5,5"

Встроенный 1D/2D фотосканер

Встроенный эквайринг

Заказать

Лайтбокс 7″

Экран 7"

Печать чека за 7 сек

Подключение сканера, весов

Заказать

Товароучетная программа Лайтбокс

Ведёт складской учет

Помогает контролировать работу кассира

Составляет более 50 отчетов и анализирует вашу торговлю

Заказать

Касса Лайтбокс 5 PRO

Экран 5,45”

Сканирует любые штрихкоды за 0,1 сек, даже в полной темноте

Встроенный эквайринг

Заказать

Нужна ли онлайн-касса для ИП на ПСН при торговле на рынке?

Облачная касса – это кассовая программа, которая размещается в особом дата-центре (хранилище облачных касс) и арендуется продавцом, фискальный накопитель приобретается отдельно. Такие кассы выдают только электронные чеки. 

Облачные кассы в основном используют владельцы интернет-магазинов. Также такое программное обеспечение подойдет для выездной торговли (курьерам, страховым агентам, таксистам и т.д.). В этих случаях на смартфон или планшет сотрудника устанавливают кассовое приложение. Это позволяет существенно сэкономить на приобретении и регистрации кассы для каждого специалиста на выезде.

При оплате товара на сайте или через приложение, облачная касса формирует чек и отправляет его покупателю в электронном виде по смс или E-mail. Данные о расчете сохраняются на фискальном накопителе и передаются в налоговую.

Почему предприниматели на патенте выбирают кассу Лайтбокс?

Широкий модельный ряд позволит вам выбрать кассу Лайтбокс, которая лучше всего подойдет для вашего бизнеса. Преимущества наших касс:

• Бесплатная кассовая программа Лайтбокс. Она установлена на всех кассах и автоматически обновляется по все изменения закона, бесплатно.

• Работа в офлайн-режиме. При отсутствии сети кассы не перестают выдавать чеки и при появлении Интернета сразу отправляют данные в ОФД.

• Удобная работа с номенклатурой. Карточки товаров можно добавить на кассе или через личный кабинет.

• Товарный учет. Он уже встроен во все кассы Лайтбокс, поэтому вам не придется подключать отдельный сервис для учета товаров. В вашем распоряжении более 50 аналитических отчетов по затратам, выручке, прибыли, продажам, ассортименту.

• Экономия на эквайринге. Кассы поддерживают прием безналичной оплаты через СБП (систему быстрых платежей). Комиссия за транзакцию здесь гораздо ниже, чем по эквайрингу, всего 0,4% - 1%. Банковский терминал не нужен.

• Оперативный контроль бизнеса со смартфона с помощью мобильного приложения «LiteBox. Твой бизнес». 

• Услуги по регистрации кассы в ФНС и подключение к ОФД.

Функционал в кассах Лайтбокс гораздо шире, чем требует 54-ФЗ, и доступен даже на базовом тарифе. При росте бизнеса просто поменяйте тариф и расширьте возможности кассы.

Узнать подробнее

Приобретите онлайн-кассу Лайтбокс и работайте на патенте без штрафов.

Любую модель кассы можно взять в аренду от 900 руб./мес или в рассрочку.

Нашим клиентам мы предлагаем услуги по обслуживанию ККТ и бесплатную техническую поддержку 24/7.

Если вдруг у вас есть уточняющие вопросы по патентной системе налогообложения: как приобрести патент, ограничен ли срок действия патента, сколько стоит патент, как вести учет доходов на патенте и т.д., специалисты Лайтбокс всегда готовы на них ответить.

Остались вопросы? Оставьте заявку, и наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее рабочее время.

Оставить заявку

Дата публикации: 30.10.2023