УСН для ИП 2020

С начала 2020 года в законодательстве в части УСН внесено немало изменений. Утвердили новые лимиты и налоговые ставки, отменили сдачу налоговой декларации для участников проекта «УСН онлайн», повысились суммы взносов и другое.

В статье мы рассмотрим всю актуальную информацию об УСН для ИП в 2020 году.

Что нужно знать об УСН?

УСН - это налоговый режим и его выбор определяется видом деятельности предпринимателя (по ОКВЭД). Для каждой налоговой системы установлены свои ограничения и требования. Это может быть размер годового дохода, численность работников, место ведения предпринимательской деятельности и др.

Упрощенная система налогообложения применяется в сферах:

  • торговля;
  • производство;
  • услуги и работы

Исключение составляют (346.12 НК РФ):

  • деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;
  • инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;
  • профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
  • организация и проведение азартных игр;
  • производство подакцизных товаров;
  • добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.

Обязательные требования при применении УСН:

  • Допустимый годовой доход – 150 млн рублей;
  • Максимальная численность сотрудников - 100 человек;
  • Стоимость активов и основных средств до 100 млн рублей.

Преимущества УСН

  • Возможность выбора объекта налогообложения: УСН (Доходы) или УСН (Доходы минус расходы (на других системах такой возможности нет);
  • При отсутствии доходов налог не взимается;
  • Возможность уменьшать исчисленный налог на сумму страховых взносов ИП и его работников;
  • Ведение нескольких видов деятельности (торговля, услуги и др.) и при этом сдача одной налоговой декларации с указанием всех имеющихся доходов;
  • Отсутствие территориальных ограничений.

Ставки по УСН и сдача налоговой декларации:

Индивидуальный предприниматель может выбрать ставку, по которой будет оплачивать налог. В УСН доступны два объекта налогообложения: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Конечный размер ставки также зависит от деятельности организации и в каком регионе она находится. Иногда в регионах вводятся льготы для отдельной категории налогоплательщиков.

В УСН "Доходы" предприниматели платят налог по ставке 6% только с доходов. Это режим подходит тем, у кого расходы минимальны. Например, по ставке 6% чаще работают предприниматели в сфере услуг, где расходы присутствуют в меньшей степени.

В УСН "Доходы минус расходы" ставка налога 15% применяется к разнице между доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, собственнику все равно придется заплатить 1% от доходов.

При УСН налоги уплачиваются 4 раза в год (ежеквартально) в виде авансовых платежей. За первый квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября, за год — до 30 апреля следующего года. В конце года из итоговой оплаты вычитаются все предыдущие платежи.

Индивидуальные предприниматели сдают налоговую декларацию один раз в год - 30 апреля. Кроме того, в организации нужно вести Книгу доходов и расходов – в электронном или печатном виде. В конце года Книга распечатывается, прошивается и хранится.

Что изменилось в налоговом режиме УСН для ИП в 2020 году?

1. Отмена деклараций по УСН (законопроект №875583-7).

Пожалуй, это самая «горячая» новость в части поправок в УСН. В России начинают тестировать новый формат упрощенного налогообложения - с 1 июля 2020 года введен режим «УСН -онлайн». Если ранее предпринимателю необходимо было вести Книгу учета и подавать налоговую декларацию, то сейчас достаточно пробивать чеки на кассе, а все остальное будут делать специалисты налоговой инспекции.

«УСН -онлайн» действует только для ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» (ставка 6%) и применяющих онлайн-кассу.

В целом, УСН остается прежней, просто меняется формат взаимодействия с налоговой инспекцией. ФНС самостоятельно будет рассчитывать суммы авансовых платежей и списывать их со счетов предпринимателей. Это стало возможным благодаря онлайн-кассам, которые в соответствии с 54-ФЗ повсеместно внедряются предпринимателями с 2017 года.

Однако есть исключения. Для ИП без наемных сотрудников, которые торгуют товарами собственного производства или лично оказывают услуги пока предусмотрена отсрочка - им не нужно устанавливать кассы до 1 июля 2021 года.

Самозанятые также освобождены от онлайн-касс — они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Обращаем внимание, что этот формат ведения предпринимательской деятельности введен относительно недавно в России. Он существенно отличается от уже привычной нам формы «ИП». Рекомендуем подробнее изучить все нюансы в статье “ Закон о самозанятых - кому нужны онлайн-кассы”.

Для остальных предпринимателей работа с онлайн-кассами обязательна. Более того, если предприниматель не установил онлайн-кассу и у него нет отсрочек, то ему грозят штрафы от 30 тыс. рублей до ¾ суммы от чека, который не пришел в ФНС. При повторном нарушении налоговики могут приостановить работу компании на срок до 90 дней.

Как перейти на «УСН-онлайн»?

Для этого нужно подать заявку на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика». В заявке можно указать удобную дату перехода. Позже в личном кабинете будет отображаться сумма начисленного налога.

По желанию предприниматель может поработать в тестовом режиме УСН-онлайн. Для этого нужно отправить заявку на электронную почту, а в письме указать номер телефона и ИНН. Но доступно это для предпринимателей, использующих онлайн-кассы и применяющих УСН (доходы).

Какую онлайн-кассу установить ИП на УСН?

Делая выбор, отталкивайтесь от потребностей вашего бизнеса, месторасположения вашей точки, потока клиентов. Определите критерии выбора: мобильная или стационарная касса, с эквайрингом или без, нужно ли доплачивать за программное обеспечение или нет, во сколько обойдется обновление программы и техническая поддержка. Прежде чем покупать кассу, рекомендуем посоветоваться со специалистом или изучить этот вопрос в статье “Онлайн -касса для ИП на УСН”.

2. Повысили лимиты по доходам и численности сотрудников (законопроект №875580-7 ).

Теперь предприниматель не потеряет право на применение УСН, если его доходы превысят 150 млн. (но не более чем на 50 млн. рублей) и численность сотрудников станет больше ста человек (но не более чем на 30 человек) по итогам отчетного периода.

Однако, если ваши доходы превысят 150 млн. рублей и количество сотрудников окажется в интервале от 101 до 130 человек, налог будет рассчитываться уже по повышенной ставке (при УСН «доходы» повышенная ставка будет равна 8%, при УСН «доходы минус расходы» – 20%).

Возникает вопрос о целесообразности оплаты налога по УСН по ставке 20% - не проще ли и перейти работать на ОСН (общую систему налогообложения)?

Для этого нужно сделать детальные расчеты по каждому из налогов. Это может сделать либо профессиональный бухгалтер или воспользоваться, например, онлайн -сервисом по ведению бухгалтерии. Какой сервис выбрать и каким пользоваться можно ознакомиться в статье “Интернет - бухгалтерия для ИП и ООО”.

3. Новый порядок учета основных средств

С 2020 года ускорился процесс списания расходов, при покупке основных средств (29.09.2019 № 325-ФЗ). До принятия закона для учета в статье расходов при покупке основных средств, включая недвижимость к учету на УСН требовалось: оплата, ввод в эксплуатацию и подача документов на госрегистрацию. Это требовало много времени, и предприниматель не сразу мог возместить свои расходы.

Сейчас процесс упрощается и дожидаться подачи документов на регистрацию не требуется, даже если регистрация обязательна по закону. Предприниматель может списать расходы на покупку основных средств сразу после оплаты и ввода в эксплуатацию.

К основным средствам можно отнести объекты, которые признаются амортизируемым имуществом п. 4 ст. 346.16 НК). Это может быть здания, сооружения, транспорт, оборудование для охраны объектов и др.

4. Льготы при переходе с ЕНВД или ПСН на УСН

С 1 января 2020 года стало возможным учет расходов на товары, которые оплатили поставщику в период работы на ЕНВД и ПСН (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Ранее это делать запрещалось и все расходы в период работы на ЕНВД или ПСН не учитывались при переходе на УСН.

Сейчас ситуация изменилась. Даже если предприниматель приобрел товар у поставщика для перепродажи будучи плательщиком ЕНВД или ПСН, он может учесть эти расходы, перейдя на УСН.

5. Новые суммы страховых взносов ИП

В 2020 году предприниматели на УСН будут платить страховые взносы на себя по новым правилам. Меняются суммы фиксированных взносов.

В 2020 году предприниматели должны будут платить фиксированные страховые взносы за себя (п. 1 ст. 430 НК):

  • 32 448 руб. – пенсионные взносы;
  • 8 426 руб. – медицинские взносы.

Эти суммы нужно будет перечислить не позднее 31 декабря 2020 года.

А предприниматели, чьи доходы за год превысили 300 000 руб., должны будут заплатить еще и дополнительные пенсионные взносы. Ставка взносов – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. Срок уплаты – не позднее 1 июля 2021 года.

Как начинающему предпринимателю все успеть на старте

Вопросы, связанные с открытием ИП, всегда занимают много времени.

Как начинающему предпринимателю успеть все:

  • принять правильные решения на старте,
  • зарегистрировать ИП,
  • выбрать банк и оптимальный тариф РКО и эквайрингу,
  • определиться со способом ведения бухгалтерии,
  • уложиться в бюджет с онлан-кассой,
  • настроить складской учет

Есть простое решение. Решить все вопросы по принципу одного окна. Итак, поддержка, которую вы сможете получить при обращении к нам:

  • Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
  • Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для вас банк с удобными условиями и выгодным тарифом. Открываем расчетный счет за 20 минут без визита в банк. У нас всегда есть специальные условия от наших партнеров, например, бесплатные тарифы, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.
  • Эквайринг. Ставка эквайринга от 1%. Счет эквайринга бесплатно
  • Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия - подберем для вас наиболее подходящее решение.

    За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Также автоматизированы многие другие функции: расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров.
  • Если нужно полное сопровождение, подберем для вас команду профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги.
  • Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.
  • Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя.
  • Услуги по переводу бизнеса из офлайна в онлайн начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.
  • Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.
  • Круглосуточная техподдержка.
  • Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку.
  • Интеграцию кассы с ERP компании.

Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф.

Узнать подробнее

Получить консультацию
Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Хотите получить наше лучшее предложение по цене?

Укажите Ваш контактный телефон и засекайте время!

Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Выберите ваше местоположение
Выберите ваше
местоположение
Стать партнером
Регистрация на мероприятие
Оставить свой отзыв

Ваши контактные данные (e-mail и телефон) не будут публиковаться
или передаваться третьим лицам

Спасибо за обратную связь!
Вы помогаете нам стать лучше!
Благодарим вас за обращение в техподдержку МТС Кассы.
Постараемся ответить вам как можно быстрее.