8 800 250-99-90 круглосуточно

Страховые взносы ИП в 2022 году

Страховые взносы ИП в 2022 году
МТС Касса
Рейтинг: 5

Если у вас есть наемные работники, то помимо обязательных ежемесячных выплат заработной платы, вы обязаны платить обязательные страховые взносы за своих сотрудников в страховые фонды.

Внесем ясность: налоги и страховые взносы — это не одно и то же, как может показаться на первый взгляд. И получатели у этих выплат тоже разные: налоги поступают в федеральный бюджет, а страховые выплаты — во внебюджетные страховые фонды (пенсионный, фонд медицинского страхования и т.д.). Есть разница и в принципах начисления налогов и страховых взносов: размер налогов зависит от доходов ИП, страховые выплаты — от заработной платы сотрудников.

Куда и сколько денег нужно зарезервировать на страховые выплаты в 2022 году, и что изменилось с прошлого года, разбираемся в этой статье.

Какие страховые взносы обязан платить ИП

На сотрудников, работающих по трудовому договору с ИП необходимо выплачивать:

  • взносы в пенсионный фонд России (ПФР) на обязательное пенсионное страхование

  • взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) на обязательное медицинское страхование сотрудника.

  • взносы в Фонд социального страхования (ФСС) на случай болезни или отпуска по материнству и родам

  • взносы в ФСС — страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве.

Если же ваши наемные работники оформлены не по трудовому договору, а по договору гражданско-правовой ответственности (ГПО), то в этом случае обязательно выплачиваются:

  • взносы в ПФР

  • взносы в ФФОМС

Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний сотрудников платятся в том случае, только если такой пункт прописан в договоре ГПО.

Страховые взносы для ИП без наемных сотрудников

Но даже если ИП не пользуется услугами наемных сотрудников, и осуществляет свою деятельность один (самостоятельно производит и реализует товары, оказывает услуги), он всё равно должен выплачивать обязательные страховые взносы (НК РФ Статья 430). Эти категории предпринимателей указаны в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 налогового Кодекса РФ.

К таким взносам относятся:

  • взносы в ПФР (обязательное пенсионное страхование)

  • взносы в ФФОМС (обязательное медицинское страхование)

Взносы в ФСС не выплачиваются, так как эти выплаты предназначены для наемных сотрудников.

С каких выплат нужно платить страховые взносы

Страховые взносы перечисляются в фонды со всех выплат работникам, обусловленных договорами: за произведенные работы или оказанные услуги. Проще говоря, это зарплаты, премии и гонорары наемных работников.

Однако есть некоторые виды выплат сотрудникам, с которых не нужно выплачивать страховые взносы. К ним относятся:

  • государственные пособия

  • компенсационные выплаты (при увольнении, выплаты по возмещению ущерба, выплаты на приобретение формы или спецодежды и т.д.)

  • доплаты к пенсии или стипендии

  • полевое (командировочное) довольствие

  • единовременная матпомощь

  • доходы от реализации продуктов народных промыслов

  • оплата профессионального обучения сотрудников

и прочие платежи и выплаты, определенные в ст. 422 НК РФ.

Тарифы страховых взносов в 2022 году

Размер страховых выплат для ИП с наемными работниками ограничивается предельными базами для начисления взносов. Каждый год эта базовая величина корректируется с учетом изменения величины средней заработной платы.

В 2022 году база взносов в ПФР увеличена на 100 тыс руб, по сравнению в 2021 годом, и составила 1 565 000 рублей.

База взносов в ФСС также выросла на 36 тыс. рублей по сравнению с базой 2021 года, и составила в 2022 году 1 032 000 рублей.

Если сумма взносов в фонды страхования превышают установленные базовые величины, они рассчитываются по новым, измененным правилам. Сами тарифы, по которым начисляются ежемесячные взносы для ИП с сотрудниками, в 2022 году не изменились по сравнению с прошлым годом.

Для наглядности мы свели все эти показатели в одну таблицу:

Размер базы для начисления страховых взносов в 2022г. взносы в ПФР взносы в ФСС взносы в ФФОМС
всем физлицам физлицам гражданам РФ физлицам, (иностранцам и лицам без гражданства РФ) всем физлицам

С суммы выплат в пределах установленной предельной базовой величины:

в ПФР 1565000 руб.;

в ФСС 1032000 руб.

22,0%

(max 344300 руб.)

2,9%

(max 29928 руб.)

1,8%

(max 18576 руб.)

5,1% (предельная базовая величина не установлена)

Сверх лимита базовой величины

10%

взносы не платятся

взносы не платятся

Для некоторых категорий плательщиков взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС выплачиваются с учетом понижающих коэффициентов. К таким плательщикам, в основном, относятся юридические лица (ООО и др.), например, компании, работающие в сфере кино-видео продакшена, IT-компании, благотворительные организации, некоммерческие организации и др. С полным списком таких плательщиков можно ознакомиться здесь.

Немного по-другому рассчитываются выплаты в фонды страхования для тех ИП, кто осуществляет деятельность без наемных сотрудников.

взносы в ПФР взносы в ФФОМС

Если доход ИП не превышает 300000 руб.

фиксированный размер 34445 руб.

фиксированный размер 8766 руб.

Если доход ИП превышает 300000 руб.

фиксированный размер

34445 руб. + 1,0% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, но не более: 8 х 34445 руб. = 275560 руб.

Застраховать себя от несчастных случаев, проф. болезней и т.д. индивидуальный предприниматель может как частное лицо в любой страховой компании.

Может ли ИП не платить страховые взносы

Законом предусмотрены два случая, когда индивидуальный предприниматель освобождается от страховых выплат:

  • ИП находится на срочной военной службе

  • ИП находится в декретном отпуске по уходу за ребенком.

В остальных случаях ИП обязан делать платежи в страховые фонды, даже если:

  • ИП не осуществляет свою деятельность

  • Деятельность ИП не приносит доход (нулевая платежка)

  • ИП работает по трудовому договору в качестве наемного работника, и за него уже выплачивает взносы работодатель.

Как ИП сэкономить на страховых взносах

Система налогообложения, которой пользуется предприниматель, никак не влияет на величину страховых выплат: они одинаковы для всех. Но у ИП, использующих упрощенную систему налогообложения (ИП на УСН) есть возможность уменьшить величину налога за счет выплаты взносы по страхованию. Такие взносы учитываются как снижающий налоговую нагрузку фактор. ИП на УСН с наемными сотрудниками может снизить налог до 50%, а ИП, который работает один, без наемных работников, может уменьшить налоговую базу до 100%.

Для ИП на патенте страховые выплаты так же обязательны, как и для других. Но зато такой предприниматель не платит ни налог на имущество физических лиц, ни налог на доходы физических лиц (НДФЛ), ни НДС (хотя для уплаты НДС есть некоторые исключения). Эти налоги покрываются покупкой патента.

Сроки выплаты страховых взносов

Сроки уплаты обязательных страховых взносов для ИП в 2022 году остаются такими же, как и в прошлом году: до 15 числа каждого месяца, следующего за расчетным. Это касается взносов в ПФР и ФФОМС. Эти взносы можно перечислять в ФНС, далее они будут направлены в соответствующие фонды. А вот выплаты по страхованию от несчастных случаев придется выплачивать непосредственно в ФСС.

Тем ИП, которые работают самостоятельно, без привлечения сторонних сотрудников, сроки страховых выплат не определяются. Им нужно успеть выплатить все положенные суммы до окончания календарного года. В 2022 году — до 31 декабря.

Дата публикации: 17.03.2022




Оценить:
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Под ключ. Без походов в налоговую и МФЦ. Без госпошлины
Аренда
Два месяцааренды кассы за полцены
Арендуйте МТС Кассу и платите за нее в два раза меньше
Эквайринг
Экономьте на эквайринге
Безналичный расчет через СБП на МТС Кассе со ставкой 0,4-0,7%
полцены
МТС Кассы б/у за полцены
МТС Касса 5 и МТС Касса 7 в отличном состоянии
Касса на прокат
Делаем скидку
при аренде 3-х и более касс

Читайте также


Налоговые каникулы для ИП
Российское налоговое законодательство умеет преподносить предпринимателям и приятные сюрпризы. Например, освобождать некоторые категории от уплаты налогов на несколько налоговых периодов, предоставляя налоговые каникулы. Как предпринимателю получить такие каникулы, как воспользоваться льготным режимом, что придется платить, а что нет, и что для этого нужно — рассказываем в этой статье.
Какая онлайн-касса нужна для ООО и ИП на УСН, и подводные камни при ее выборе
Для начала разберемся, что такое УСН, и нужно ли компаниям и предпринимателям, работающим по этой системе налогообложения, переходить на онлайн-кассу.
Изменения в торговле в 2022 году
Рассказываем о важных изменениях законодательства для организаций и ИП, работающих в розничной торговле.
Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы (ККМ)
Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действует на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2021 года.
Отмена статуса ИП в России
Деловое сообщество России лихорадит: не так давно в прессе появились сообщения о том, что в скором времени в стране будет ликвидирован статус индивидуального предпринимателя (ИП), а малым бизнесменам придется перерегистрировать свои предприятия, менять форму собственности и систему налогообложения. Так ли это, и что происходит на самом деле — давайте разбираться и выяснять.

Подпишитесь и будьте в курсе последних новостей по 54-ФЗ

Один раз в месяц будем присылать подборку лучших материалов.
Спасибо
Вы успешно оформили подписку!
Получить консультацию
Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Хотите получить наше лучшее предложение по цене?

Укажите Ваш контактный телефон и засекайте время!

Спасибо
Мы перезвоним Вам в ближайшее время!
Выберите ваше местоположение
Выберите ваше
местоположение
Стать партнером
Регистрация на мероприятие
Оставить свой отзыв

Ваши контактные данные (e-mail и телефон) не будут публиковаться
или передаваться третьим лицам

Спасибо за обратную связь!
Вы помогаете нам стать лучше!
Благодарим вас за обращение в техподдержку МТС Кассы.
Постараемся ответить вам как можно быстрее.